中国人民公安大学当代犯罪问题研究中心研究报告

经济犯罪形势与

企业运行风险管理

中国人民公安大学当代犯罪问题研究中心

预防犯罪调查网（http://www.58dc.com.cn）

2013年03月

经济犯罪形势与企业运行风险管理

企业犯罪风险管理控制课题组  

　　经济犯罪形势与企业运行风险管理存在息息相关，在当前的经济犯罪形势下企业如何规避风险是极其必要的。

一、经济形势与经济犯罪的关系

     经济繁荣时期和经济萧条时期的经济犯罪有较大区别,企业应当根据经济形势正确处理企业运行中的风险。

   1、经济形势繁荣期：经济犯罪案件高发，犯罪暗数大。2000年以前，经济犯罪案件多集中在城市，农村较少。当前农村经济犯罪也比较突出，如生产销售假冒伪劣商品、集资诈骗、合同诈骗等。在经济形势繁荣时期，由于投资获益的机会很多，经济犯罪案件也随之多发，但是表现的并不明显，因为经济犯罪案件的隐案数量比较大。这很大程度上与国家的宏观调控和国家对犯罪的容忍度有关系。经济繁荣时期，企业往往会放松运营风险的警惕性，盲目扩大投资、扩大经营、加大资金往来，这往往为经济进入萧条期时陷入犯罪和被害的基础，一些企业陷入非法集资的牢笼一般就是这种情况造成的。

　　2、经济形势萧条期：经济犯罪案件显露，而且出现新的犯罪类型和手段。经济形势萧条尤其是在经济危机时期,经济繁荣时期的犯罪隐案开始显露，金融诈骗、合同诈骗、非法集资等多发。总体看来,当前我国的经济正处于复苏阶段，经济危机的影响还未完全消除。据有资料统计,2012年1-9月份我国的经济犯罪案件近21万起，而2011年全年仅11万起，按照这种增速,预计2012年经济犯罪的立案数会达到30万左右。2012年经济犯罪多发的原因，主要包括两个：一是以前经济犯罪案件的显露（如集资诈骗、非法吸储等），二是刑事政策趋紧，公安机关采取经济大会战专项行动形式加大了打击力度,使得经济犯罪隐案大量显露。这一时期，不法经营或有经济繁荣时期有不良经营行为的企业可能会陷入违法犯罪的漩涡，也可能会陷入违法犯罪被害的困境。前者如以前不良行为如非法经营、合同诈骗、非法吸收公众存款、擅自发行公司股份等可能会遭受行政机关或司法机关的调查，这两年发生的吴英集资诈骗案以及一些企业老板“跑路”的情况就是这样；后者如前期的投资可能成为集资诈骗、非法吸收公众存款、合同诈骗的牺牲品，最近发生的一些理财产品诈骗就是这种情形。

　　【黄光裕案件】2008年11月19日黄光裕以操纵股价罪被调查。2010年5月18日，北京市第二中级法院作出一审判决，以非法经营罪，内幕交易、泄露内幕信息罪和单位行贿罪判处黄光裕有期徒刑14年，罚金6亿元，没收财产2亿元。北京市高级人民法院8月30日对黄光裕非法经营罪、内幕交易罪和单位行贿罪案终审宣判，维持一审判决，黄光裕获有期徒刑14年。

二、企业经营中的经济犯罪

　　在企业运行管理中除了避免正常经营管理活动中的经济纠纷等经济风险外,在运营中还需要回避可能出现的犯罪风险或代价，以防患于未然。近年来发生的大要案表明了现代刑事法治程序的威力,一旦进入刑事诉讼程序，认定为犯罪，惩罚是难以避免的，一些企业家天真地认为通过关系或金钱可以摆脱惩罚，想想那些正身陷囹圄的知名企业家和高官大家就会明白法律的威力了。根据研究发现，企业家经常触犯的刑法罪名主要包括贿赂犯罪、非法集资类犯罪、侵吞资产类犯罪、欺诈类犯罪、挪用类犯罪和组织领导参与黑社会性质组织罪、虚开增值税专用发票罪和出资类犯罪等。融资类犯罪是企业犯罪的集中点，其中非法吸收公众存款罪、职务侵占罪、诈骗罪和合同诈骗罪等罪名是民企企业家最为集中的易犯领域。尤其是在食品药品安全领域，随着国家对食品安全的重视和食品安全管制力度的加大以及国家关于食品药品犯罪的刑事政策趋紧，如公安部在深入推进“打四黑除四害”行动，也就是说国家和社会对这类违法犯罪的容忍度在逐步降低，是今后企业经营中“高压线”，否则会陷入犯罪的困境。因此，关系到人们安全的食品药品及其相关行业、餐饮行业应当加强自身的法律意识和政策学习，遵守食品安全生产和销售法律法规,并注意传统生产工艺的改造，消除安全隐患。

　　企业容易涉及的具体犯罪行为主要包括：生产、销售伪劣商品，走私，洗钱，虚报注册资本，虚假出资、抽逃出资，隐匿、故意销毁会计凭证帐账簿、会计报告，非国家人员受贿，对非国家工作人员、外国公职人员、国际公共组织行贿，非法经营同类企业，高丽转贷，非法吸收公众存款，内幕交易、泄露内幕信息，职务侵占，非国家人员受贿，挪用资金，贷款诈骗，逃税、抗税，虚开发票，侵犯知识产权，非法经营，行贿罪、对单位行贿罪、单位行贿罪、介绍贿赂罪，等。这些犯罪行为是企业经营者应当了解的。

三、企业运行中的经济犯罪风险

　　在企业运营活动中，提高风险意识、及时预测、辨别和规避风险是极其重要的。例如， 2012年10月西班牙警方对华商洗钱开展了大规模行动，拘留了上百人。早在2010年，当地的华商就因涉嫌洗钱犯罪遭到意大利税务警察的搜捕，这时就已经显示出欧洲国家对华商已经开始调查，其他国家可能会采取类似的行动，因此2010年意大利警方对华商的调查是一个风险的信号，应当引起欧洲华商的警惕。如果警惕的话，可能2012年的风险是可以预知和避免的。

　　【西班牙打击华商案】西班牙历史上最大规模的查税行动——“皇帝行动”，于2012年10月17日凌晨1点到5点突袭了马德里仓库区FUENLABRADA。这是一个距离马德里市区23公里的卫星城，39平方公里的土地上拥有着超过370家华人批发商。 4个小时内，西班牙海关，税务，国家警察组成的近500名“突击队”在仓库区抄店抄家，缴获超过1000万欧元的现金，60万欧的钻石及20把枪支，逮捕了58名华人。这一起涉及200家华商，涉案金额超过10亿欧元的经济犯罪案震惊了西班牙社会。一夜之间华人“黑手党”被西班牙民众所熟知，却令当地华人十分气愤。查税事件发生后，伊比利亚当代艺术中心馆长夏季风说：“除了在华商身上，西班牙政府很难从其他移民的族群中搞到钱。通常华商能做生意，却又不知道低调，喜欢现金储备不信任银行，加之个别华商的确存在违法的可能，统一打击毫无疑问对危在旦夕的本国经济有好处”。夏季风认为，打击华商不但可以转移民众的不满情绪，甚至有可能令西班牙有实力拒绝带有屈辱意味的欧盟援助了。在夏季风看来，这种针对华人的查税行动不是一次了，政府每次在遇到危机困难时，往往都是盯住华人不放。

　　虽然欧洲各国警方对华商采取行动的原因和背景比较复杂，但是企业本身如果存在洗钱、制假贩假等犯罪行为的话，遭受法律制裁是早晚的事情，因此，合法经营，合理避险，才是企业的真正生存之道。因此，企业要规避风险，必须要有风险意识，及时预测到风险，并采取相应的规避风险方案和措施。下面及中风险是当前中国企业需要特别注意的：

　　1.私力救济的风险。企业要规避法律风险，并不是指要规避法律处罚，主要是规避企业运营中的风险因素。法律救济是企业维护自身权利的最后救济途径，虽然法律救济的机会成本较高，企业还是需要通过法律来维护自身的权益。当前有些企业利用自身的经济实力和人脉网络，利用黑恶势力等私力救济手段解决企业遇到债务、竞争等问题，最后企业也随着黑恶势力的覆灭而倒闭。因此，企业应当与涉黑涉恶势力及其相关企业保持距离，避免陷入暴力恶性循环的陷阱。全国的打黑除恶的案件表明，利用黑恶势力等私力救济风险较大，极其容易触犯法律底线，甚至涉及杀人、伤害等犯罪行为，最终造成企业极大的经济损失，个人会受到法律的制裁。

　　2.虚假注册和抽逃资本的风险。虚假注册，抽逃资本等行为在企业比较普遍，很多企业为了经营的便利，往往利用这种手段注册公司，当前刑法已经把这类行为规定为犯罪，一旦涉案就造成了身陷囹圄的后果。

　　3.潜规则经营的风险。在当前中国社会中，吃请送礼似乎已成为默认的规则。企业家犯罪报告和新闻媒体曝光的多起案件也显示，在企业的项目招投标活动中送礼、行贿的现象十分普遍。企业高层因行贿和受贿而导致下马的案件层出不穷，给企业财产和信誉产生了恶劣影响。根据相关研究，国有企业家犯受贿罪的比例较高。企业管理人员以及企业内部应当对此提高警惕，遵守招投标的相关规定，加强人员法律培训，履行法律义务，将风险降到最小。

　　4.寻租的风险。近年来随着国家反腐力度的加大，寻租风险成倍增加。近年来的企业犯罪和官员相伴生的现象也越来越突出，例如赖昌星案、黄光裕案、刘志军案等牵涉大量各级党政官员和相关的企业。作为企业的管理者应制定经营中底线，约束自己行为，避免为了经营或项目把自己陷入险境或困境。当前社会寻租成本尤其是其中的惩罚成本越来越高，所谓的靠关系拿项目搞经营的企业运营模式会逐步减少，逐步转向合法经营的轨道上来。

　　5.涉黑经营的风险。近年来的企业家犯罪调查也显示，涉黑犯罪成为民营企业家犯罪类型的首位。根据2010年企业家犯罪报告统计，在报告选取的60个案例中，民营企业家涉黑犯罪案件高达21件，为各类违法犯罪案件的首位。从十大落马民营企业家中可以看出，“涉黑”犯罪比较突出。近年来，物流、采矿等行业涉黑现象已经引起了社会的广泛关注。在当前的“打黑除恶”行动逐步深入的形势下，涉黑必将给企业和个人带来极大的法律风险。

　　6.非法集资的风险。近年来，由于经济危机的影响和刑事政策的趋紧。非法集资案件数量大幅增长，大部分案件是以前非法集资行为的显露。尤其是温州、鄂尔多斯、安阳等地案件比较集中，一些银行业涉陷其中。非法集中案件中利用明星代言、名人推广、政府名义等实施诈骗案件影响也较多，典型的如亿霖非法集资案、吴英非法集资案等。企业一方面需要对合作项目审慎审查避免卷入非法集资犯罪行为的陷阱，另一方面企业向其他企业投资或借款时要注意其经营行为，避免沦为非法集资的被害人。

四、企业运行中的被害风险与风险规避

　　1.企业和企业家要注意防范被害风险。以抢劫银行犯罪为例来说明企业和企业家如何回避经营风险和生活中的被害风险。随着银行安保力度的加强，抢劫银行和运钞车难度大大增加，犯罪分子把对象锁定到了银行客户身上，抢劫犯抢劫客户的案件大大增多。这类犯罪的变化一方面说明企业的财会人员是需要特别保护的，尤其是到银行办理业务时，另一方面企业家们自己是需要特别小心的。因为从犯罪学日常活动理论来看，这两类人是潜在被害人。前者是职业上的潜在被害人，而且随着抢劫犯罪对象的变化风险在逐步加大；后者是身份上的潜在被害人，而且随着名气和财富的增加，被害的概率在逐步增加，同时忙碌的生活习惯、不良的应酬生活进一步加大了被害概率、增多其被害的机会。因此，企业和企业家需要了解生活中的犯罪形势和被害风险，尽最大努力把被害风险降到最低。

　　2.企业和企业家要增强法律意识。根据大量的案例研究，企业家自身法律意识淡漠和法律知识缺乏是犯罪的主要因素之一。因此，加强企业管理层和员工的法律培训是极其必要的，了解国家法律法规和企业管理法规，尤其是要注意我们上面提到的容易忽略的风险，将会大大减少企业经济犯罪的风险，避免因触犯法律而导致的重大损失。

　　3.企业要加强管理和运营的风险控制。企业的内部管理和运行中也存在各种各样的风险，许多企业例如富士康、康师傅等都采取了员工军事化、半军事化管理，如给企业员工配车，配房集体居住等，目的就是尽量避免企业员工陷入日常生活中的犯罪和被害风险。企业还应当注意不同的管理模式具有不同的风险，如富士康的管理模式也产生了一些跳楼和罢工事件。根据近年的犯罪形势，企业融资、财务管理和生产销售环节是企业最为高发的风险领域。此外，因人事升迁而损害公司利益、挪用公司款项等行为也屡见不鲜。因此，公司要从企业内部入手，加强重点区域和重点领域的风险控制，制定合理的人事制度和财务制度，减少企业内部运行风险。企业应当加强对风险控制部门和法律部门的专业培训，分析企业内部的风险环节和风险岗位，从而更加科学合理的制定对策，加强企业的风险控制和管理。

　　4.企业需要处理好合作与竞争带来的风险。企业在经营活动中应该注意处理好合作与竞争的关系。现实中很多企业都存在合作和竞争关系处理不好的问题，例如采用报复性手段和借助黑势力手段攻击竞争对手等。企业的这种做法不但损害了市场的正常竞争机制而且很容易就会引发法律纠纷，使企业陷入被动，对企业的信誉产生恶劣的影响。典型的如最近发生的个别台资企业之间采取不正当手段进行竞争市场份额的案件等。